建筑施工企业税费预缴（建筑施工企业税费预缴方案）
建筑施工企业在异地预缴增值税如何申报?
1、建筑公司一般纳税人异地预缴税款的申报 纳税人在预缴税款时，填写预缴税款的期间，当期已预缴的税款可以在纳税申报时予以抵扣。一般纳税人应先在增值税纳税申报表附表（四）第三行第二栏填写当期发生额。
2、填写申报表并上传附送资料。在填写申报表后，需要上传附送资料，并提交申报。缴纳未预缴税款。在申报完成后，如果存在未预缴的税款，需要按照相关规定进行缴纳。
3、建筑企业异地预缴增值税的，需要企业先在当地的税务局或者电子税务局开具外经证，企业带上合同，外经证，营业执照等去到工程所在地的税务局进行预缴，现在也有很多地方不需要去到工程当地，只需要在电子税务局操作即可，预缴后的税额可以在企业申报时进行抵扣。
4、法律分析：建筑企业异地预缴增值税的，需要企业先在当地税务局或者电子税务局开具外经证，企业带上合同，外经证，营业执照等去到工程所在地的税务局进行预缴，现在也有很多地方不需要去到工程当地，只需要在电子税务局操作即可，预缴后的税额可以在企业申报时进行抵扣。
5、准备申报材料 在异地预缴增值税后，回到本地进行申报时，首先需要准备相关的申报材料。这些材料通常包括异地预缴的增值税完税凭证、企业财务报表、税务登记证等。确保这些材料的完整性和准确性，以便顺利进行申报。登录税务系统 使用企业的税务登记号和密码，登录本地的税务系统。
2022年外省建筑企业到江苏施工怎么预缴税款
1、向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地申报纳税。一般会按照一般计税法计算税款。纳税人跨县（市、区）提供建筑服务预缴税款时间，按照财税文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。
2、不管是小规模纳税人，还是一般纳税人，都要进行增值税申报，小规模纳税人需要登录电子税务局，进入电子税务局之后，进行申报缴纳。之后根据操作提示填写申报表，小规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。第10行是企业填写，第11号是个体户填写，第九行为两者的合计。
3、原预扣预缴方法：在不考虑“三险一金”等，小张1月需预缴个税（10000-5000）×3%=150元，其他月份无需预缴个税；汇算清缴，因其年收入不足6万元，退税150元。 新预扣预缴方法：小张自1月份起即可直接扣除全年累计减除费用6万元而无需预缴税款，年度终了也就不用办理汇算清缴。
4、正面回答首先提交自己企业的相关证件，然后填写登记表，到有关工商行政部门登记后，要在30天内办理退税的登记；工商部门对企业退税登记进行申报和受理，然后将企业提交的材料和登记表/出口产品经营权批准文件报送税务局。税务局受理登记后，审核无误后按照程序流程批准后就给企业发放出口退税登记。
5、二是适用增值税差额征税政策的，以差额后的余额为销售额，确定其是否可享受小规模纳税人免税政策。举例说明：按季度申报的小规模纳税人A在2023年4月销售货物取得收入10万元，5月提供建筑服务取得收入20万元，同时向其他建筑企业支付分包款12万元，6月销售自建的不动产取得收入200万元。
6、这个工程开票金额大于决算金额，应该没什么责任，只是对应你开票时你们的收入确认收入增加，有可能缴纳所得税或者是增值税。
对建筑安装企业项目部预缴企业所得税有何规定?
企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
建筑业开建筑业统一发票，交3%的营业税，还按开票金额的2%交企业所得税，这是国家税务总局的规定。 如是外地企业，属于外地建筑企业总机构直接管理的项目部，按项目开票金额的0.2%预缴企业所得税，否则按开具发票金额的 2%预缴企业所得税。
建筑施工企业预缴税费账务处理
借：应交税费——应交增值税——已交税金，贷：银行存款。而对于小规模纳税人外地预缴增值税时，应使用以下会计分录：借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——预交增值税。
应交税费——印花税 贷：银行存款 月末预缴增值税：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税（已交税金）月末预缴企业所得税时，无需做会计处理。
借：应交税费一预缴增值税，贷：银行存款。小规模纳税人跨市（地级）提供建筑服务，适用简易计税方法计税的，应设置“应交税费一简易计税”科目：借：应交税费一简易计税，贷：银行存款。建筑施工类企业在外地有做工程时，需要先开具外经证，并在工程所在地预交税金。
建筑施工类企业，在外地有做工程时，需要先开具外经证，并在工程所在地预交税金，企业预交个人所得税时，对应的会计分录为，借：税金及附加，贷：应交税费—应交个人所得税。借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款。
建筑施工类企业，在外地有做工程时，需要先开具外经证，并在工程所在地预交税金，企业预交税时，对应的会计分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
发布时间: 2024-07-12